Passo a passo: aprenda a fazer a análise do balanço patrimonial de uma empresa

Analisar o balanço patrimonial de uma empresa é um cuidado importante para garantir que a saúde financeira da companhia vai bem, abrindo caminhos para novos investimentos e otimizando o crescimento dos negócios como um todo. 

Se você quer saber o passo a passo para fazer uma análise de balanço patrimonial bem aprofundada, esse artigo certamente tem informações que podem ser úteis. Boa leitura!

O que é o balanço patrimonial de uma empresa?

Um balanço patrimonial de uma empresa nada mais é do que um relatório contábil que descreve com detalhes toda a situação financeira de uma companhia dentro de um determinado período. 

O intuito desse documento é ajudar empresários e tomadores de decisões a analisarem de forma panorâmica todos os bens patrimoniais do negócio, identificando áreas que podem ter seus gastos otimizados e quais precisam de mais investimentos. 

Qual é a composição do balanço patrimonial?

Todo balanço patrimonial contém certas informações obrigatoriamente. São elas: 

Ativos

Chamados de ativos, esses são todos os bens e recursos que um negócio possui que podem gerar lucro ou valor econômico. Um bom exemplo de ativos são os maquinários, veículos usados pelos colaboradores, equipamentos, itens em estoque, ferramentas e mais. 

Contas a receber também são consideradas ativos dentro do contexto do balanço patrimonial.

Passivos

Os passivos, em contrapartida, representam todas as despesas, dívidas e obrigações financeiras de uma empresa. Alguns dos passivos mais importantes são o pagamento dos funcionários, quitação de dívidas, pagamento de aluguéis, conta e tributações.

Patrimônio líquido

O patrimônio líquido é quanto, efetivamente, uma empresa tem em recursos. Esse valor é calculado levando em consideração valores de investimentos, reserva de lucros e débitos em prejuízo. 

Em um balanço patrimonial, o patrimônio líquido representa o retorno financeiro real que acionistas e investidores tiveram com o negócio dentro do período de análise.

Qual é a importância de fazer o balanço patrimonial?

Fazer o balanço patrimonial é uma obrigação para empresas de capital aberto, assim como a sua publicação no Diário Oficial da União. Porém, fazer esse levantamento também pode ser muito vantajoso de um ponto de vista estratégico. 

Com um balanço patrimonial, sua empresa pode: 

• Conhecer profundamente todos os seus bens, direitos e obrigações; 
• Entender quais são suas principais fontes de recurso; 
• Otimizar investimentos, alocando-os de forma inteligente; 
• Permitir um planejamento tributário mais robusto; 
• Criar uma cultura de transparência para com os investidores e acionistas; 
• Observar a sua evolução ao longo do tempo e ganhar previsibilidade nas operações.

Como é feita a análise do balanço patrimonial de uma empresa?

A análise do balanço patrimonial de uma empresa é um processo que requer bastante cuidado, já que esse é um documento que mostra mais do que apenas a situação da empresa no momento, podendo servir como um elemento importante na tomada de decisões. 

Resumidamente, um balanço patrimonial deve ser capaz de mostrar com clareza três principais indicadores: rentabilidade, liquidez e endividamento. Entenda agora as principais fórmulas para chegar a esses números: 

Rentabilidade

• Retorno sobre os ativos: lucro líquido / ativo total;
• Giro de ativos: vendas / ativo total;
• Retorno sobre o patrimônio líquido: lucro líquido / patrimônio líquido.

Liquidez

• Liquidez corrente: ativo circulante / passivo circulante;
• Liquidez imediata: disponível / passivos circulantes;
• Liquidez seca: (ativos circulantes – estoques) / passivos circulantes;
• Liquidez geral: (ativos circulantes + realizáveis a longo prazo) / (passivos circulantes + exigível a longo prazo).

Endividamento

• Endividamento: passivo total / ativo total
• Grau de endividamento: passivo / patrimônio líquido

Publique o balanço patrimonial da sua empresa com o Diário Oficial-e

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